Các bị cáo trong đường dây mua bán hóa đơn GTGT khống, trị giá 4.000 tỉ đồng tại tòa – Ảnh: ĐAN THUẦN
Ngày 8-7, Tòa án nhân dân TP.HCM tuyên án vụ mua bán trái phép hóa đơn, và trốn thuế, do bà Hoàng Đặng Ngọc Mỹ Trang (51 tuổi, ngụ TP Thủ Đức) cùng đồng phạm thực hiện.
Lập 31 công ty ma để mua bán hóa đơn trái phép
Theo hội đồng xét xử, từ các tài liệu chứng cứ trong hồ sơ vụ án đường dây mua bán hóa đơn trái phép và lời khai của các bị cáo tại phiên tòa, có đủ căn cứ xác định từ tháng 4-2017 đến tháng 3-2023, bà Trang đã trực tiếp tổ chức, điều hành đường dây mua bán trái phép hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT) khống cho nhiều cá nhân, pháp nhân tại nhiều tỉnh thành để thu lợi bất chính.
Bà Trang đã chỉ đạo Ngô Thị Bích Thủy (47 tuổi, kế toán) thành lập mới hoặc thay đổi nhiều pháp nhân/công ty không thực hiện hoạt động kinh doanh (công ty ma) và tài khoản ngân hàng tương ứng để thực hiện thanh toán.
Sau đó, bà Trang chỉ đạo Hoàng Ngọc Phượng Trân (43 tuổi, em gái bà Trang) sử dụng các pháp nhân, công ty trên xuất bán hàng chục nghìn hóa đơn GTGT khống cho các cá nhân/tổ chức có nhu cầu.
Thực tế những người trên không thực hiện việc mua bán hàng hóa hoặc cung cấp dịch vụ, mà thông qua nhiều người môi giới (F1, F2) bán hóa đơn để thu lợi bất chính.
Bà Trang đã tổ chức thành lập mới, thay đổi, mua lại 31 pháp nhân ma/công ty ma để xuất bán hơn 35.000 hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT) khống, với tổng trị giá trên hóa đơn trước thuế GTGT là 4.035 tỉ đồng. Bà này cũng được xác định thu lợi bất chính từ 1,5 – 2%/trị giá trên hóa đơn trước thuế GTGT, tương đương số tiền từ 60,5 – 80,7 tỉ đồng.
Nhiều bị cáo sau khi mua hóa đơn GTGT khống từ bà Trang, bà Trân đã đưa vào sử dụng, quyết toán, kê khai với các cơ quan thuế nhằm mục đích trốn thuế.
Cựu cán bộ thuế nhờ xuất khống hóa đơn
Trong số những bị cáo mua hóa đơn GTGT khống trên có bà Đỗ Thị Cát Trinh (cựu cán bộ thuế Chi cục Thuế quận Tân Bình).
Theo đó, từ tháng 10-2018 đến tháng 2-2023, bà Trinh thông qua quan hệ quen biết với chị em Mỹ Trang, Phượng Trân nên nhờ xuất 25 hóa đơn GTGT khống, với tổng trị giá trên hóa đơn trước thuế GTGT hơn 3 tỉ đồng, để bán lại cho một doanh nghiệp với phí 5% để hưởng lợi, thu lợi bất chính số tiền 151,7 triệu đồng.
Sau khi cân nhắc các tình tiết tăng nặng, giảm nhẹ, hội đồng xét xử tuyên phạt 5 năm tù đối với bà Hoàng Đặng Ngọc Mỹ Trang, 4 năm tù đối với Hoàng Ngọc Phượng Trân và 4 năm 6 tháng tù đối với bà Ngô Thị Bích Thủy, cùng về tội mua bán trái phép hóa đơn.
Liên quan vụ án, bà Đỗ Thị Cát Trinh lãnh mức án 1 năm 6 tháng tù về tội mua bán trái phép hóa đơn. Các bị cáo còn lại bị phạt tiền từ 100 triệu đồng đến 1,2 tỉ đồng hoặc bị phạt từ 9 tháng tù treo đến 5 năm tù về tội “mua bán trái phép hóa đơn” và “trốn thuế”.
